L'analyse financière comme outil d'évaluation de la performance des entreprises

Comprendre le compte de résultat ou le compte d'exploitation et le bilan financier d'une entreprise constitue la base de l'analyse financière qui permet d'évaluer les performances de ladite entreprise.

Il s'agit en fait de lire ses états financiers et de les comparer d'une année sur l'autre pour pouvoir juger de son état de santé financier et de son potentiel de développement.

La compétitivité de l'entreprise, sa pérennité et sa capacité de développement forment précisément les 3 étapes de l'analyse financière.
À savoir que l'analyse financière vise à étudier la rentabilité et la solvabilité d'une entreprise.

Quelles informations pertinentes extraire de ses états financiers et interpréter ?


Petit tour d'horizon...

expertise comptable
168 caractères
temps de lecture : 1 minute
Déjà visionné par 292 internautes
Vocaliser ce contenu

L'analyse de la compétitivité économique se fait grâce au compte de résultat

Il s'agit là de comprendre comment l'entreprise se positionne sur ses marchés amont et aval, dans son secteur d'activité. Son chiffre d'affaires et sa marge brute étant les indicateurs les plus pertinents.

L'analyse de ces indicateurs, issus des soldes intermédiaires de gestion, offre nombre de renseignements sur :
> son mode d'exploitation
> la manière dont elle dégage de la valeur,
> la productivité de sa main d'oeuvre.


L'analyse de la pérennité se fait grâce au bilan et aux ratios

L'analyse du bilan comptable et des différents ratios offre un éclairage sur sa gestion quotidienne et ses capacités de réaction face aux aléas.

La structure financière de l'entreprise est-elle en adéquation avec sa stratégie ?

Le bilan fonctionnel, reprenant les données du bilan comptable classées par fonction, permettent d'obtenir des renseignements quant au niveau de son endettement et son besoin en fonds de roulement (BFR).

Les différents ratios, eux, offrent des informations concernant :
> les délais de paiements des clients,
> les délais de règlements fournisseurs,
> la rotation des stocks,
> le taux de conversion des devis en ventes...


L'analyse de son potentiel de développement se fait via l'évolution de sa rentabilité

Le ratio de rentabilité économique est ici l'indicateur clé pour juger de la performance de l'entreprise.
Il est la conséquence du rapport entre le résultat d'exploitation net d'impôt et l'ensemble des capitaux engagés (capitaux propres + dettes), et reflète le niveau de création de valeur de l'entreprise.

S'il est insuffisant, un apport de capitaux est nécessaire.

à contrario, s'il est satisfaisant, il démontre le potentiel de développement de l'entreprise.

Rédigé le
Mis à jour le 2020-08-26 17:36
analyse financière résultat exploitation analyse bilan bilan comptable analyse financière performance résultat exploitation bilan financier entreprise états juger compétitivité rentabilité informations économique indicateurs gestion renseignements ratios comptable délais capitaux
avis-fiscal
Comptabilité GRATUITE.
OCR, RECUP BANCAIRE, IA, AGENDA, TABLEAUX DE BORD
Ouvrir son compte
https://comptatoo.fr
Questions liées :
Quels choix fiscaux à privilégier pour un laboratoire d'analyses ?

Toutes les fiches fiscales

Comptatoo sur Twitch Comptatoo sur youtube

  • Plébiscite

    Plébiscité par des milliers de clients, notre fonctionnement est fait pour vous


    Depuis 2005, nos clients assurent la popularité de notre mode de fonctionnement, vos besoins / nos services


  • Confinement ?

    Aucune différence


    Le confinement n'a eu aucun impact sur nos services. Nous travaillons en ligne...


  • Création société

    Immatriculation 139 € HT


    Entretien fiscal, rédaction de vos statuts et immatriculation pour 139 € HT


  • Sauvegarde perso

    Vous pouvez récupérer vos données quand vous le souhaitez


    Vous gardez le contrôle de vos données. Récupération de votre grand livre / factures quand vous le souhaitez


  • Liberté

    Aucune obligation croisée entre nos diverses prestations


    Pas d'obligation entre nos prestations, Prévisionnel / Création / Bilan annuel / Suivi comptable / Juridique sont des prestations indépendantes


  • Flexible

    Vous pouvez renforcer / supprimer des services


    Un salarié vous a quitté ? Nous mettrons la prestation à jour (et donc le tarif). Vous souhaitez inclure une nouvelle prestation ? Possible, nous vous ferons une proposition