Qu'est ce que l'escompte sur un effet de commerce ?

L'escompte est un moyen pour faire circuler les effets de commerce au banquier qui, compte tenu des intérêts et commissions, procède au paiement immédiat dans le but de mieux gérer le poste client.
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Avant de définir ce qu'est escompte sur un effet de commerce, cernons d'abord l'effet de commerce. On entend souvent les termes lettre de change ou billet à ordre, ce n'est autre que des types d'effets de commerce. On définit donc un effet de commerce comme un titre négociable de créance au profit du porteur signé par un débiteur contenant le montant d'une dette et la date du paiement futur. Maintenant voyons ou intervient l'escompte dans tout ça. Effectivement, l'escompte est un moyen pour faire circuler ces effets de commerce au banquier qui compte tenu des intérêts et commissions procède au paiement immédiat. Le banquier par la suite pourra réendosser les effets de commerce escomptés ou les encaisser à son profit. C'est une technique très répandue de financement à court terme qui permet de mieux gérer le poste client. On va expliciter clairement par un exemple précis. Un magasin vend à son client du matériel qui coûte 500EUR. Le magasin donne un délai de paiement d'un mois à son client. En utilisant des termes fiscaux, le magasin joue ici le rôle d'un créancier et le client le débiteur. Pour faire face à une rupture de stock, le magasin a un besoin immédiat de l'argent or il ne l'aura qu'après un mois après convention avec son client. L'escompte entre en jeu et permet de remédier à cette situation. Le principe est que le magasin va demander à la banque une avance correspondant au montant que son client lui doit. En contrepartie, il doit payer des frais mais qui a l'avantage d'être peu coûteux. Du côté du banquier, avant d'accepter un escompte, il analyse d'abord la structure financière du créancier incluant la nature du besoin, puis la qualité de management et de transparence des dirigeants et enfin la qualité financière et solvabilité des débiteurs. Le banquier peut refuser si un risque lui paraît un peu élevé.
Rédigé le
Mis à jour le 2018-04-17 16:15
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