Fiche : Qu'est ce qu'une trésorerie nette ?

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Résumé :

Pas toujours facile à cerner pour les non-initiés à la comptabilité, la trésorerie nette correspond à l'argent mobilisable à court terme par votre entreprise. Ce sont les ressources financières, stables et disponibles dont vous avez besoin dans le cadre de l'exploitation de votre activité.

Ne pas confondre solde bancaire et trésorerie nette !

La trésorerie nette est un indicateur comptable et financier essentiel dans le monde de l'entreprise.  Ce, dès la création - ou la reprise puisque le fait de calculer la trésorerie nette va permettre de déterminer si oui ou non un projet est viable.


Tout au long de la vie de votre entreprise, il est essentiel d'assurer un suivi hebdomadaire ou mensuel de votre trésorerie via vos tableaux prévisionnels financiers.

En effet, le développement de votre activité va souvent nécessiter l'immobilisation de trésorerie supplémentaire puisque votre besoin en fonds de roulement (BFR) va augmenter.


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Comment calculer la trésorerie nette de votre entreprise ?

Déterminée à partir du bilan comptable, elle se calcule en utilisant la formule suivante :
"Fonds de roulement -  Besoin en Fonds de Roulement"

Le BFR correspond à l'argent nécessaire pour que votre entreprise puisse fonctionner en attendant de percevoir les paiements de vos clients.

Tandis que le Fonds de roulement est la partie des capitaux stables utilisés dans le cadre du financement des éléments indispensables à l'exploitation de votre entreprise.

La formule "Disponibilités - Dettes financières à court terme" est la seconde formule qui permet de calculer la trésorerie nette.


Comment analyser votre trésorerie nette ?
Trois cas de figure :

>     Une trésorerie nette positive démontre que votre entreprise est économiquement saine puisqu'elle peut couvrir ses besoins dans le cadre de son exploitation.

>     Une trésorerie nulle démontre que votre entreprise est juste à l'équilibre. Autrement dit le moindre imprévu, tel qu'un impayé mettrait votre entreprise en déficit.

>     Une trésorerie négative démontre que votre entreprise ne parvient pas à couvrir ses besoins. Elle doit recourir à un découvert bancaire et une cessation de paiement est à craindre.


N'hésitez pas à solliciter l'aide de votre expert comptable. Ce professionnel du chiffre et de l'accompagnement des entrepreneurs est un allié précieux dans la gestion de votre trésorerie.


Rédigé le
Mis à jour le 2020-05-30 22:05
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