La trésorerie nette compte parmi les indicateurs comptables et financiers fondamentaux pour une entreprise. Elle est définit comme l'excédent de liquidités détenues par l'entreprise par rapport aux dettes financières. Elle permet de refléter la santé financière de l'entreprise.
La relation entre la trésorerie nette et les notions fondamentales telles que le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement est étroitement liée puisque ces trois indicateurs se calculent grâce aux éléments se trouvant sur l'état financier qui est le bilan comptable.